武漢科技大學金融證券研究所所長、我國養(yǎng)老金融50人論壇核心成員董登新對貝殼財經(jīng)記者表明，與現(xiàn)在企業(yè)與個人一起交納的根本養(yǎng)老保險不同，個人養(yǎng)老金歸于個人自愿交納（根本養(yǎng)老保險是強制交納），是養(yǎng)老的彌補。此外，《定見》清晰要求參加人必須到達必定年紀或許相關(guān)條件之后才可收取個人養(yǎng)老金，這與現(xiàn)在大家購買的商業(yè)養(yǎng)老保險或出資養(yǎng)老方針基金也是不同的。
一、誰能交納個人養(yǎng)老金？有哪些效果？怎么收取？
哪些人能夠交納個人養(yǎng)老金呢？其實，《定見》的覆蓋規(guī)模非常廣，只要在我國境內(nèi)參加鄉(xiāng)鎮(zhèn)職工根本養(yǎng)老保險或許城鄉(xiāng)居民根本養(yǎng)老保險的勞動者，都可交納個人養(yǎng)老金。
而依據(jù)人社部的數(shù)據(jù)，到2021年11月末，全國根本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)高達10.25億人，即我國大多數(shù)人可交納個人養(yǎng)老金。
那么，怎么交納個人養(yǎng)老金呢？首要，《定見》清晰，繳費完全由參加人個人承當，每年交納的上限為1.2萬元。其次，參加人要經(jīng)過個人養(yǎng)老金信息途徑，樹立個人養(yǎng)老金賬戶，此外，參加人還應(yīng)當指定或許開立一個自己僅有的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、付出和交納個人所得稅，而個人養(yǎng)老金資金賬戶能夠在契合規(guī)則的商業(yè)銀行指定或許開立，也能夠經(jīng)過其他契合規(guī)則的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。
交納個人養(yǎng)老金之后，這筆錢能用在何處？從運作端來看，《定見》規(guī)則，個人養(yǎng)老金賬戶資金用于購買契合規(guī)則的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，自主挑選，并承當相應(yīng)危險。
從提取端來看，《定見》規(guī)則，參加人到達收取根本養(yǎng)老金年紀、完全損失勞動能力、出國（境）久居，或許具有其他契合國家規(guī)則的情形，經(jīng)信息途徑核驗收取條件后，能夠按月、分次或許一次性收取個人養(yǎng)老金，收取方法一經(jīng)確認不得更改。同時，《定見》還規(guī)則，參加人逝世后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的財物能夠繼承。
二、與根本養(yǎng)老保險等有何不同？稅收優(yōu)惠政策引發(fā)重視
個人養(yǎng)老金與現(xiàn)在企業(yè)、個人一起交納的根本養(yǎng)老保險以及一般商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品、養(yǎng)老方針基金等有諸多不同。
首要，根本養(yǎng)老保險是強制交納的，而個人養(yǎng)老金是自愿交納的，且完全由個人承當，歸于養(yǎng)老的彌補，主要用于進步個人養(yǎng)老時的收入；其次，在運作上，根本養(yǎng)老保險基金采取直接出資與委托出資相結(jié)合的方法開展，且出資收益情況與后續(xù)個人養(yǎng)老金的收取數(shù)額沒有很強的直接關(guān)聯(lián)，而個人養(yǎng)老金則是自主挑選金融產(chǎn)品進行出資，且需要承當相應(yīng)危險；在收取時刻上，個人養(yǎng)老金對收取有著嚴格要求，專款專用，而一般的商業(yè)保險、養(yǎng)老方針基金收取時刻則比較靈活。
值得一提的是，《定見》還清晰了個人養(yǎng)老金準則的稅收優(yōu)惠，《定見》稱國家將擬定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵契合條件的人員參加個人養(yǎng)老金準則并依規(guī)收取個人養(yǎng)老金。不過，稅收優(yōu)惠的具體細則還待相關(guān)部分擬定。
三、與養(yǎng)老榜首、第二支柱聯(lián)接，有助于改進三支柱資金結(jié)構(gòu)
個人養(yǎng)老金準則與現(xiàn)在我國的根本養(yǎng)老準則、職業(yè)年金及企業(yè)年金準則形成了較好聯(lián)接。
北京聯(lián)合大學辦理學院金融系教師楊澤云對貝殼財經(jīng)記者表明，與根本養(yǎng)老保險相比，個人養(yǎng)老金歸于養(yǎng)老保障的第三支柱，榜首支柱是根本養(yǎng)老保險，一般由政府經(jīng)過稅收、社會保險費等方式由個人和企業(yè)一起籌資，具有必定的強制性；第二支柱是企業(yè)年金或職業(yè)年金，依據(jù)《2021年度全國企業(yè)年金基金事務(wù)數(shù)據(jù)摘要》，到2021年末，共11.75萬家企業(yè)的2875萬職工參加了企業(yè)年金準則，闡明企業(yè)年金覆蓋人群還較低；第三支柱即個人養(yǎng)老金準則，即個人在年輕時進行養(yǎng)老儲蓄，以進步養(yǎng)老收入，為了鼓勵個人參加，政府一般都供給稅收優(yōu)惠。
光大證券研報觀點則稱，當前我國已開始樹立起包含根本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的三支柱養(yǎng)老保險體系。但第三支柱開展規(guī)范程度較低，特別是個人養(yǎng)老金準則不行完善，使得居民缺少獲得安穩(wěn)和充足收益的養(yǎng)老金出資途徑。為了保證養(yǎng)老金的長效發(fā)放，養(yǎng)老負擔的重心將從國家逐步轉(zhuǎn)移至個人，個人養(yǎng)老金體系亟待進一步開展。
該研報進一步表明，個人養(yǎng)老金開展再提速，有望完成“養(yǎng)老+開展”雙贏格局。《定見》為個人養(yǎng)老金供給了主體開展規(guī)劃，指明晰根本的開展方向，有望改動當前我國養(yǎng)老體系榜首支柱“一家獨大”的局面，改進三支柱資金結(jié)構(gòu)，促進個人養(yǎng)老金供需平衡的完成。
四、準則吸引力在哪里？個人養(yǎng)老金的出資標的更豐厚，有望提高個人養(yǎng)老金出資績效
董登新在接受貝殼財經(jīng)記者采訪時則表明，《定見》具有四大亮點，首要，個人養(yǎng)老金的準入覆蓋面較廣，這表現(xiàn)了準則統(tǒng)一和準則公平；其次，繳費方法和規(guī)范也充分表現(xiàn)了個人養(yǎng)老金的低成本、低門檻及普惠性，依照規(guī)則，每年繳費上限僅為1.2萬元；第三，《定見》清晰了個人養(yǎng)老金的提取時刻和稅優(yōu)政策，強調(diào)終身堆集、關(guān)閉堆集，不允許提早提取，有助于長期出資及專款專用； 第四，《定見》清晰，參加人應(yīng)當指定或許開立一個自己僅有的個人養(yǎng)老金資金賬戶，同時規(guī)則，個人養(yǎng)老金能夠用于購買金融產(chǎn)品，這相當于將養(yǎng)老方針類的金融產(chǎn)品的供應(yīng)商拓寬為所有金融機構(gòu)，這讓個人養(yǎng)老金的出資標的更豐厚，挑選空間更大，有利于提高出資績效，增強準則吸引力。“我以為這是個人養(yǎng)老金準則頂層規(guī)劃中最重要的四個方面。”
針對個人養(yǎng)老金可用于購買金融產(chǎn)品的問題，楊澤云也表明，相較于此前試點的稅延性養(yǎng)老保險，此次個人養(yǎng)老金可購買的金融產(chǎn)品并不限于養(yǎng)老保險，還包含契合規(guī)則的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人能夠自主挑選，大大進步了可選養(yǎng)老產(chǎn)品的豐厚性。“此次個人養(yǎng)老金準則在落地上若能簡化辦理手續(xù)，再疊加可出資金融產(chǎn)品的豐厚性，應(yīng)該會促進更多人參加到個人養(yǎng)老金方案傍邊。”
光大證券研報提出，潛在養(yǎng)老金規(guī)模可觀，有望為資本市場開展運送長期安穩(wěn)資金。大力開展個人養(yǎng)老金將加速居民儲蓄向出資轉(zhuǎn)化，經(jīng)過各類金融產(chǎn)品和金融機構(gòu)向資本市場運送更多長期資金，有利于促進我國資本市場蓬勃開展。一方面作為財富辦理事務(wù)的天然要求，個人養(yǎng)老金可擴大出資途徑、增加中長期出資收益；另一方面，其也有望為我國兩億多老年人口和超八億勞動人口供給更多社會保障和出資挑選。
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